本息平均攤還

「本息平均攤還」是將本息一起平均在貸款期間償還，每期償還的本利和都一樣，比較方便理財，為最常用的房屋貸款償還方式。計算基礎為採年金法將貸款期間內全部貸款本金與利息平均分攤於每一期中償付，以貸款利率不變為要件，求出每月之平均攤還率，故當利率調整時，必須依剩餘期間重新計算。

在利率不變的條件下，每月攤還金額相等，對於還款預算較易掌握。由於每月償付之貸款本息金額相等，故有本金償付金額逐月遞增及利息償付金額逐月遞減現象。試算公式如下：

以房貸900萬元、利率2.2%、貸款20年為例，如果利率不變，以本息平均攤還方式計算，每月固定付本息46387元，其中第一個月本息結構為，還本2萬9887元、付息1萬6500元；第二個月本息結構為，還本2萬9942元、付息1萬6445元；第三個月本息結構為，還本2萬9997元、付息1萬6390元。也就是每月支出固定，但還本逐月增加，利息逐月遞減。